14 серпня 2026 року. В Україні відсьогодні починають діяти нові правила банківських переказів для частини фізичних осіб-підприємців та компаній. Банки посилюють контроль передусім за новоствореними та неактивними ФОПами, а також юридичними особами з ознаками ризикової діяльності. Нові правила запроваджуються на тлі рекордної кількості підприємців: в Україні вже налічується понад 2,2 млн активних ФОПів. Однак сприймати цю цифру як однозначне свідчення підприємницького буму не варто.
Нові правила передбачені оновленим Меморандумом про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, який банки підписали 14 травня. Через три місяці після його підписання починає діяти перший етап обмежень. Вони стосуються насамперед підприємців, зареєстрованих менш як шість місяців тому, ФОПів, які тривалий час фактично не працювали, а потім відновили активність, а також юридичних осіб з ознаками компаній-оболонок.
Для таких ФОПів першої групи місячний ліміт на перекази з 14 серпня становитиме 600 тис. грн, для другої та третьої груп – 3 млн грн. Для юридичних осіб, які банки віднесуть до ризикових, – 5 млн грн на місяць. Це лише перший етап: з 14 листопада ліміти зменшаться відповідно до 400 тис., 1 млн та 2 млн грн.
Йдеться не про законодавчу заборону переказувати більші суми. Якщо операція перевищує встановлений ліміт, банк може провести її після додаткової перевірки. Підприємцю доведеться підтвердити економічний зміст операції та походження коштів – надати договори, рахунки, накладні, акти виконаних робіт та інші документи. Таким чином банки отримують додатковий інструмент для додаткової перевірки операцій, які можуть бути пов'язані з використанням фіктивних ФОПів, компаній-оболонок або так званих дропів.
Водночас переважна більшість підприємців, які ведуть реальну діяльність і не належать до ризикових категорій, автоматично під ці ліміти не потрапляє. Сам факт нещодавньої реєстрації ФОПа також не означає, що банк обов'язково визнає його ризиковим: застосовуватиметься ризик-орієнтований підхід.
Посилення банківського контролю відбувається на тлі іншої тенденції – кількість фізичних осіб-підприємців в Україні продовжує зростати. Станом на кінець липня кількість активних ФОПів сягнула приблизно 2,22 млн. Це найвищий показник за останні роки. Для порівняння, напередодні повномасштабного вторгнення їх було близько 2 млн. Навіть війна, міграція населення, падіння економіки та проблеми з кадрами не зупинили загального зростання кількості зареєстрованих підприємців.
Лише протягом 2026 року кількість активних ФОПів збільшилася приблизно з 2,18 млн на початку року до понад 2,22 млн наприкінці липня. Однак ця цифра відображає лише кінцевий баланс: щомісяця в Україні реєструються десятки тисяч нових ФОПів і водночас тисячі підприємців припиняють діяльність.
Змінюється і структура підприємництва. Один із показових прикладів — сфера догляду за дітьми. За даними YouControl, кількість ФОПів, які працюють за КВЕДом «Денний догляд за дітьми», останнім часом помітно збільшується. Нині в Україні за цим видом діяльності працюють уже близько 2,9 тис. ФОПів, тоді як ще на початку року їх було близько 2,4-2,5 тис.
Зростання цього сегмента пов'язане не лише з попитом на приватні дитячі садки, няні та інші послуги догляду. Від початку 2026 року діє державна програма «єЯсла», яка має полегшити батькам повернення до роботи та водночас стимулює легалізацію послуг із догляду за дітьми. Тобто частина діяльності, яка раніше могла залишатися неформальною, поступово переходить у статус офіційного підприємництва.
Загалом нинішнє зростання ФОПів відбувається передусім у сферах, де для започаткування власної справи часто не потрібні значні капіталовкладення. За перше півріччя 2026 року найбільший чистий приріст підприємців зафіксовано в освіті – на 3,9 тис. ФОПів. Серед напрямів, які активно зростають, також інтернет-торгівля, консалтинг, інформаційні та кур'єрські послуги, оренда нерухомості. Це може свідчити не лише про появу нового бізнесу, а й про поширення самозайнятості.
Однак рекордні 2,2 млн активних ФОПів було б надто просто трактувати як підприємницький бум. За однією статистичною цифрою можуть стояти принципово різні явища – від людини, яка справді започаткувала власну справу, до працівника, якого роботодавець оформив як підприємця, або ФОПа, створеного як частину схеми податкової оптимізації.
Окрема проблема – так зване дроблення бізнесу. Йдеться про ситуації, коли фактично єдиний бізнес юридично розподіляється між десятками, а іноді й сотнями ФОПів, щоб залишатися на спрощеній системі оподаткування та зменшувати податкове навантаження.
Типовими ознаками такого дроблення податкова називає роботу кількох ФОПів під одним брендом або в одному приміщенні, спільних працівників і бухгалтерію, використання одного складу, однакових IP-адрес для банківських операцій та РРО/ПРРО. Саме сукупність таких ознак може свідчити, що юридично незалежні підприємці фактично є частинами одного бізнесу.
У 2026 році боротьба з такими схемами посилюється. Мінфін, зокрема, пропонує запровадити в податковому законодавстві поняття «податкового зловживання», яке дозволить оцінювати не лише юридичне оформлення операцій, а й їхній реальний економічний зміст. У зоні особливої уваги опиняються саме схеми з використанням кількох ФОПів для штучного розподілу доходів.
Нові банківські правила, що починають діяти сьогодні, вписуються в загальну тенденцію до посилення контролю за фінансовими операціями бізнесу. Банки дедалі більше аналізуватимуть не лише суму окремої операції, а й характер діяльності підприємця, рух коштів та відповідність фінансових операцій заявленому бізнесу.
Водночас представники малого бізнесу застерігають, що посилення контролю не повинно перетворюватися на додаткові обмеження для всіх ФОПів. Саме зростання їх кількості, наголошують вони, не є ознакою збільшення зловживань. Увага банків і контролюючих органів має бути зосереджена на конкретних ризикових операціях – наприклад, різкому зростанні оборотів щойно зареєстрованого ФОПа, відсутності працівників чи ресурсів для заявленої діяльності або зв'язках між формально незалежними підприємцями.
Вікторія Чирва
Photo by Imagine Buddy on Unsplash